Налог на пенсию в России

Пенсию относят к социальным денежным выплатам. Такая поддержка со стороны государства предназначена для определённых слоёв населения, которые нуждаются в этом. Но считается, что гражданин таким образом получает определённый доход. В связи с этим много вопросов вызывает налог на пенсию.

Облагается ли пенсия НДФЛ

Материальные выплаты для пенсионеров носят регулярный характер. Деньги перечисляют каждый месяц. Пенсию назначают не только по причине выслуги лет, но и по некоторым другим основаниям:

  • потеря трудоспособности;
  • инвалидность;
  • потеря кормильца;
  • военная служба

В России установлено, что граждане обязаны платить определённый процент с любых видов доходов. Всего действует четыре основные процентные ставки.

Основная из них равна 13%.

Пенсионные выплаты тоже могут облагаться 13%, но далеко не в каждом случае.

Сначала нужно точно узнать, какую категорию представляет та или иная выплата. Источник поступления денежных средств бывает разным:

  1. Государственные. Эти деньги выплачивают Пенсионные фонды, которые работают на государство. В данном случае подоходный налог не применяют. Ведь выплаты производят, уже учитывая подобные сборы. В статье 217 НК РФ содержится подобная норма.
  2. Негосударственные. Некоторые граждане сотрудничают с так называемыми частными фондами, которые практически не связаны с государством. Тогда обязательно начисление пенсионного налога в 13%.

Налог на пенсию в России

НДФЛ при начислении пенсионной выплаты

В Налоговом Кодексе устанавливают несколько видов исключений, в случае с которыми налоги не применяют:

  • единовременные денежные выплаты, поддержка пенсионеров адресного характера;
  • доплаты к пенсиям социального характера;
  • накопительные перечисления от государственных фондов;
  • военные выплаты;
  • государственная поддержка;
  • страховые начисления.

Работающие пенсионеры платят налог с заработной платы. Пенсия в этом случае от сборов освобождается. О налоге в пенсионный фонд заботятся работодатели.

Налог с работающих пенсионеров

Дополнительная возможность для граждан этой категории – использование нескольких видов налоговых вычетов:

  • профессиональные – в связи с любой работой, за которую приходит доход;
  • имущественные – обычно оформляются после покупки того или иного объекта;
  • инвестиционные – когда получен доход после реализации ценных бумаг;
  • социальные – привязаны к обучению либо лечению;
  • стандартные.

С зарплаты пенсионеров, помимо НДФЛ, удерживают взносы в Пенсионный фонд, в размере до 22% от общей суммы. Благодаря этому появляется право каждый год пересчитывать пенсию, чаще всего в большую сторону.

Налог на пенсию в России

Расчёт пенсии работающего пенсионера

На величину пенсии в данном случае влияет сразу несколько факторов.

  1. Размер официальной зарплаты. Чем она больше – тем больше отчислений в различные фонды.
  2. Официальный трудовой стаж, подлежащий учёту.
  3. Возраст гражданина к моменту обращения за выплатой.

6 лет – минимальный страховой стаж, необходимый сейчас для назначения пенсии. Но цифру планируется увеличивать, пока она не достигнет 15 лет.

Установлено и минимальное количество баллов, необходимых для начисления самых маленьких сумм – 6,6. Планируется, что к 2025 году надо будет набрать минимум 30 баллов. Тогда немного изменят и ответ на вопрос, облагаются ли пенсии подоходным налогом.

Базовая часть пенсионных начислений – фиксированная. Ей управляет Правительство РФ.

Налог с накопительной части выплаты

Многие граждане хотят знать, облагаются ли пенсии НДФЛ. Даже НК РФ полностью не раскрывает особенности системы, связанные с накопительными частями выплат. Нормативные акты упоминают, что такие начисления не являются официальными доходами, только если их назначает государство.

То есть, подоходным налогом не могут облагаться деньги, которые выплачивались в период с 2004 по 2014 годы. Тогда все выплаты были страховыми, либо накопительными. При переходе накоплений государственным структурам правило продолжает действовать. Ведь считается, что такие деньги – часть зарплаты, с которой НДФЛ рассчитан изначально.

В связи с введением запрета на накопления программы альтернативного пенсионного обеспечения не перестают действовать. Негосударственное обеспечение тоже помогает формировать доход для гражданина. И здесь источник финансирования играет определяющую роль.

  1. Платежи не будут играть роль базы для налогообложения, если взносы платятся физическими лицами за себя либо за других граждан. Перечисления идут из дохода, к которому НДФЛ уже применяют изначально.
  2. Другое дело – финансирование, связанное с корпоративными программами.

За работника взносы платят работодатели. Платежи подлежат налогообложению. Плательщик налога – сам фонд.

Право на вычеты тоже зависит от того, из какого источника идёт финансирование. Только при личном перечислении денег все возможности для граждан сохраняются. Если же отвечает работодатель, дополнительные компенсации гражданам не полагаются.

Налог на пенсию в России

Удержания

Получение пенсии – не повод для того, чтобы отказаться от исполнения долговых обязательств, связанных с заключением договоров, подписанием других документов. Существуют следующие ситуации для применения различных удержаний:

  • решения суда, связанные со злоупотреблениями со стороны пенсионера;
  • решение суда, основой для которого послужил исполнительный лист;
  • начисление излишних сумм;
  • другие соглашения в виде кредитных, алиментных договоров.

Удержание может накладываться в точном размере, который регулируется на уровне законодательства. Процентное соотношение к пенсии бывает разным, в зависимости от имеющегося основания:

  • 20% в случае с излишними суммами по пенсионному обеспечению;
  • 50% при удержании пенсии по исполнительным листам;
  • 70% для различных компенсаций, в том числе – по причинению вреда здоровью и жизни.

Уменьшение суммы удержания

Уменьшение удержаний допустимо только при выполнении одного из следующих условий:

  • появились проблемы со здоровьем, из-за чего возрастают расходы на оплату коммунальных услуг;
  • ухудшение материального положения из-за других объективных обстоятельств.

Необходимый в этом случае шаг – обращение к организации, инициировавшей вычет. При законном снижении размера удержаний:

  • подают заявку, с подробным описанием своей просьбы;
  • подробно объясняют, чем вызвано подобное обращение (надо дополнительно указать, платит ли НДФЛ пенсионер).

Законодательное регулирование

Есть несколько статей, на которые можно ориентироваться при решении спорных вопросов:

  1. Статья 208 НК РФ. В ней отмечается то, как рассматривать саму пенсию.
  2. Статья 217 НК РФ. Она уже посвящена подробному объяснению правил, связанных с налогообложением в случае с теми или иными выплатами. Приводится описание подоходного налога с пенсионеров.
  3. Статья 213 НК РФ. О негосударственном виде обеспечения для пенсионеров.

Любая пенсия, полученная гражданином, относится к доходу. Но государственные пенсии не облагаются НДФЛ. Этот вид сборов применяется лишь к выплатам, за которые отвечают негосударственные фонды.

Вычеты – право, которое появляется у пенсионера, если он получает негосударственные деньги, либо на протяжении последних трёх лет ему перечисляли другие виды доходов, облагаемые налогами изначально. Для перевода накопительной части можно выбрать любой негосударственный пенсионный фонд.

Оцените статью
zavtrapensiya.ru
Добавить комментарий

Adblock
detector
Москва и МО:
+7(499) 938-40-67
СПб и Лен. область: Санкт-Петербург и область:
+7(812) 467-44-78
Россия (горячая линия):
8(800) 350-23-69
Получить консультацию